Что такое возвратный лизинг простыми словами

Возвратный лизинг

Современные компании часто сталкиваются с необходимостью быстрого получения денежных средств для развития бизнеса. Одним из эффективных инструментов финансирования является возвратный лизинг. Эта схема позволяет предприятию продать свое имущество лизинговой компании и одновременно продолжить им пользоваться, выплачивая арендные платежи. Такой способ оптимизации баланса помогает улучшить финансовые показатели и избежать оформления кредита. Далее подробно рассмотрим суть возвратного лизинга, его особенности, этапы оформления, а также преимущества и возможные риски.

В чем суть возвратного лизинга

Возвратный лизинг (обратный лизинг) представляет собой сделку, при которой компания (продавец) продает свое имущество лизингодателю, а затем берет его в аренду на определенных условиях. Таким образом, предприятие получает денежные средства, то есть самостоятельно финансирует бизнес, но продолжает пользоваться активом, не теряя возможности его выкупить в будущем. В отличие от финансового или операционного лизинга, в сделке участвует две стороны, поскольку лизингополучателем и продавцом выступает одно и то же лицо. 

На практике возвратный лизинг работает так: 

Какие активы можно использовать в возвратном лизинге

Сделка возвратного лизинга применима к различным видам имущества:

Этот способ финансирования широко применяется в различных сферах, включая промышленность, транспорт, медицину и недвижимость, и продолжает набирать популярность среди компаний, ищущих альтернативные варианты привлечения капитала.

Какие особенности сделки

Обратный лизинг имеет ряд важных особенностей, которые отличают его от классических схем аренды и кредитования:

• Двойная сделка – сначала имущество продается лизинговой компании, а затем берется в аренду.
• Продажа без потери пользования – лизингополучатель продолжает использовать актив, но теряет право собственности.
• Финансовая оптимизация – позволяет существенно улучшить бухгалтерские показатели компании и снизить налоговую нагрузку.
• Гибкий график платежей – в контракте может быть предусмотрен индивидуальный график оплаты, учитывающий особенности бизнеса, к примеру, сезонность деятельности.

Эта схема часто применяется в условиях высокой конкуренции и необходимости быстрой мобилизации средств.

Как оформить возвратный лизинг: основные этапы

Процесс оформления сделки обычно включает несколько ключевых действий:

1. Оценка имущества – определяется рыночная стоимость активов, которые компания планирует продать.
2. Выбор лизинговой компании – важно учитывать условия предоставления лизинга, финансовую устойчивость лизингодателя и репутацию на рынке.
3. Подготовка документов – необходим пакет документов, подтверждающий право собственности и финансовое состояние компании.
4. Заключение договора купли-продажи – продавец продает имеющееся в наличии имущество лизинговой компании.
5. Оформление договора лизинга – лизингополучатель получает имущество в аренду и начинает выплаты по установленному графику.

С помощью этой процедуры можно быстро получить денежные средства без потери доступа к активу. Часто в договоре указывается возможность выкупа, поэтому по истечении срока лизинга компания может вернуть право собственности на имущество. 

Важные нюансы

Возвратный лизинг имеет особенности в части бухгалтерского учета – он позволяет оптимизировать налоговые обязательства. Расходы на уплату налогов уменьшаются за счет отсутствия права собственности на имущество у лизингополучателя. Кроме этого, вычитают ежемесячные платежи по сделке. Из-за экономической выгоды государственные органы тщательно проверяют возвратные лизинги. Сделка может быть признана через суд недействительной.

Возможно это в следующих случаях: 

• В процессе участвовали фирмы-однодневки; 
• Нет подтверждения того, что предмет лизинга передавался лизинговой компании (отсутствуют накладные на транспортировку, расходы на упаковку и пр.); 
• Неправильные расчеты в финансовых бумагах; 
• Финансы от продажи имущества перечислены третьим лицам; 
• Длительные финансовые каникулы. 

Кроме этого, в некоторых случаях может потребоваться подтверждение того, что компания не смогла взять кредит или использовать другие способы финансирования бизнеса. Возвратный лизинг даже не запрещен Гражданским кодексом и другим российским законодательством, но при заключении сделки лучше заручиться поддержкой квалифицированного юриста с опытом работы в данной сфере. Так в будущем можно избежать проблем с госорганами и потери имущества. 

Основные преимущества возвратного лизинга

Возвратный лизинг обладает рядом значительных преимуществ:

Эта схема финансирования выгодна для бизнеса, который нуждается в дополнительной ликвидности.

Риски возвратного лизинга

Несмотря на преимущества, при применении возвратного лизинга существует и ряд недостатков:

1. Финансовые издержки – в ряде случаев общая сумма выплат по лизингу может превышать стоимость имущества.
2. Долгосрочные обязательства – компания заключает контракт на определенный срок (обычно несколько лет), что может ограничить гибкость ее финансовых решений.
3. Потеря права собственности – имущество остается в собственности лизингодателя до полной выплаты всех платежей.
4. Рыночные колебания – если финансовая ситуация изменится, лизингополучатель может столкнуться с трудностями в оплате аренды.

Важно тщательно анализировать условия сделки и оценивать возможные последствия перед заключением договора.

Заключение

Возвратный лизинг – это эффективный инструмент для бизнеса, который позволяет привлекать денежные средства без потери пользования активами. Он подходит компаниям, стремящимся к оптимизации баланса, снижению налоговой нагрузки и финансированию развития без привлечения кредита. Однако важно учитывать все особенности сделки и потенциальные риски, чтобы принять взвешенное решение. Чтобы заключить надежную и выгодную сделку, воспользуйтесь нашим предложением возвратного лизинга.