Возвратный лизинг

Главное преимущество возвратного лизинга – возможность быстро получить доступ к значительным суммам денег, не залезая в кредиты. Ведь ООО лизингополучателя сразу же получает  его полную стоимость. Эти средства можно использовать для инвестиций, погашения задолженностей, на развитие бизнеса или других целей.

Также возвратный лизинг позволяет продавцу имущества улучшить свои финансовые показатели. За счет продажи имущества с последующим его выкупом снижается балансовая стоимость активов. Это приводит к улучшению показателей ликвидности и рентабельности компании. Несмотря на то, что право собственности на имущество переходит к лизинговой компании, продавец продолжает им пользоваться. По окончании срока договора он может выкупить имущество по остаточной стоимости. Таким образом, возвратная сделка позволяет сохранить контроль над важным для бизнеса активом.

Аванс не является обязательным, но он увеличивает шансы на одобрение заявки, демонстрируя серьезность намерений лизингополучателя. Аванс снижает размер платежей: чем больше аванс, тем меньше сумма, которую нужно будет выплачивать ежемесячно. Также он дает лизингополучателю право на более выгодные условия, например, более низкую процентную ставку при покупке автомобиля, оборудования или техники.

Однако, аванс выступает в роли связующего фактора для лизингополучателя: его необходимо будет вернуть по окончании срока договора. К тому же он может быть использован лизинговой компанией в качестве обеспечения: в случае неисполнения получателем имущества своих обязательств компания может оставить себе аванс.

Как и любая финансовая сделка, она может нести в себе налоговые риски. Вот некоторые из них:

1. Должное оформление сделки. Необходимо правильно оформить все документы, связанные со сделкой возвратного лизинга. В противном случае налоговые органы могут посчитать ее мнимой, направленной на искусственное уменьшение налоговой ставки. Последствиями могут быть доначисление налогов, штрафы и пени.
2. Необоснованная цена. Цена продажи имущества не должна быть завышена или занижена. В противном случае налоговые органы могут расценить это как попытку искусственного влияния на расходы и уменьшения налогооблагаемой базы.
3. Нецелевое использование средств. Средства, полученные от продажи имущества в рамках возвратной аренда, должны быть использованы на цели, предусмотренные договором. В противном случае налоговые органы могут расценить это как нецелевое использование средств и доначислить налог на прибыль.
4. Необоснованная амортизация. При возвратном лизинге амортизация имущества может осуществляться как одной, так и другой стороной. Важно, чтобы амортизационные начисления соответствовали установленным нормам.

В контексте субсидий и льгот преференции предоставляются  на авансовые платежи по договорам лизинга транспортных средств, которые предоставляются российским организациям для стимулирования продаж техники отечественного производства. Эти субсидии направлены на поддержку производителей и стимулирование обновления парка колесных транспортных средств. В нормативных актах нет уточнения, что субсидия не предоставляется по возвратной аренде, значит, такая сделка тоже может получать дополнительную выгоду в виде государственной поддержки. 

Выкупная стоимость автомобиля в рамках лизинговой сделки может рассчитываться несколькими способами, в зависимости от условий договора и политики компании, на которого пал ваш выбор. Вот основные факторы, влияющие на расчет выкупной стоимости.

1. Остаточная стоимость. Это стоимость автомобиля после завершения срока договора, когда он переходит в собственность лизингополучателя. Обычно она определяется как процент от первоначальной стоимости автомобиля, который зависит от срока сделки и амортизации.
2. Досрочное погашение. Если лизингополучатель решает досрочно погасить договор, в выкупную стоимость может быть включена сумма, покрывающая недополученный доход компании. Также может быть предусмотрена штрафная санкция за досрочное погашение.
3. Амортизация. Это также влияет на остаточную стоимость автомобиля, поскольку она уменьшает его стоимость с течением времени. Чем больше амортизация, тем меньше будет выкупная стоимость.
4. Процентные ставки и комиссии. В некоторых случаях в выкупную стоимость могут быть включены проценты за использование кредитных средств, а также комиссии лизингодателя.
5. Дополнительные условия. В зависимости от условий договора, выкупная стоимость может включать в себя дополнительные расходы, такие как страхование, техническое обслуживание и т.д.
6. НДС тоже входит в выкупной платеж, однако, юридическое лицо сможет вернуть эти деньги обратно на счет.  

Важно отметить, что выкупная стоимость может варьироваться в зависимости от условий конкретного договора и политики лизингодателя. Рекомендуется внимательно ознакомиться с условиями договора перед подписанием.

Если вы берете лизинг как юрлицо, то компании будут интересоваться платежеспособностью предприятия, в том числе и его кредитной историей. При этом чистота кредитного прошлого владельца фирмы проверяться не будет и ни на что не влияет. Но даже если у компании не все идеально с прошлыми финансовыми обязательствами, это не значит, что можно поставить крест на лизинге и кредите. Какие-то организации позволят вам приобрести, к примеру, новые полуприцепы, но условия сделки могу быть менее выгодными, чем для компании с кристальной платежной историей. 

Любой предмет лизинга обязан быть застрахован — это прописано в законодательстве. Его страхование — ответственность лизингополучателя. Однако, если нужно компании помогут с этим платежом, включив его в общую сумму платежей. В этой сумме он растворится и не будет заметен.

Срок действия возвратной аренды может варьироваться от 12 мес до 5 лет в зависимости от целей оформления и стоимости имущества. Для малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей часто выбирают краткосрочные договоры для решения текущих задач, в то время как для крупных проектов и расширения бизнеса могут потребоваться более длительные сроки.

Так как в такой сделке продавец и покупатель — одно лицо, то потребуется оценка имущества со стороны лизинговой компании для определения его рыночной стоимости и состояния.

Также от вас потребуется минимальный пакет документов, укажите:

• Паспортные данные владельца бизнеса,
• ИНН юрлица,
• Документы о доходах и расходах фирмы, подтверждающие, что она не убыточная.
• электронная почта и контактный номер телефона.

 После одобрения лизинговой сделки будет подписание договора, в котором необходимо отметить, на что конкретно вам потребовалась помощь в виде возвратной сделки. 

Для ее оформления необходимо выполнить несколько шагов:

1. Оценка имущества: Имущество, которое будет передано в лизинг, должно пройти независимую оценку для определения его рыночной стоимости и состояния.
2. Одобрение сделки: После оценки принимается решение об одобрении сделки.
3. Заключение договора: Если сделка одобрена, между лизингодателем и вами заключается договор возвратной аренды.
4. Передача имущества: Имущество передается лизингополучателю во временное владение и пользование.
5. Регулярные платежи: обязательства регулярно вносить платежи согласно условиям договора.
6. Выкуп имущества: По окончании срока договора лизингополучатель имеет право выкупить имущество по остаточной стоимости.

Важно отметить, что условия и требования могут различаться в зависимости от лизинговой компании и типа имущества.

График платежей прописывается в договоре. Он может быть стандартным, а может отражать индивидуальные особенности вашего проекта. Расходные статьи по нему вы можете увеличивать и уменьшать: например, зимой сделать платеж минимальным за счет летних выплат или наоборот. Если у вас есть пожелания к графику, их стоит сразу озвучить лизингодателю.